Как правильно оформить налоговый вычет при покупке квартиры? Какие для этого нужны документы

Когда любой гражданин России покупает квартиру, возникает логичный вопрос: как правильно сделать вычет подоходного налога за жилплощадь. Что означает налоговый вычет при покупке квартиры? Какой размер возмещения можно рассчитывать?

Кто может ее получить? Какие документы принести и как правильно оформить заявку на выплату в налоговую? Вопросов много, поэтому постараемся все их осветить далее.

Налоговый вычет: что означает?

Налоговый вычет: что означает?Всю информацию можно узнать в статье 220 Налогового кодекса, где подробно описаны и все пункты возврата подоходного налога. Суть заключается в следующем, что это определенная денежная сумма, которая возмещается покупателю жилплощади.

Возврат подоходного налога с приобретенной вами собственности равняется тому подоходному налогу, что удержали с вашей «белой» зарплаты, и не может его превышать. Эта сумма равна 13% ваших собственных (из своего кармана) потраченных средств на квартиру, дом. Можно компенсировать часть денег в виде процентов, вами заплаченных целевому кредиту (ипотека).

Ситуации для получения имущественной компенсации

Когда вы собрались в налоговые службы делать возврат налога при покупке своей квартиры, следует выяснить попадает ли ваша ситуация под статью Налогового кодекса об имущественном вычете. Их несколько, и к таким случаям относятся:

  1. Непосредственно приобретение гражданином жилплощади (дома, квартиры, комнаты);
  2. Покупка земельного с находящимся на ней домом;
  3. Постройка собственного дома (с сохранением всех чеков на стройматериалы);
  4. Ремонт и все отделочные работы уже приобретенного жилья, купленного у застройщика как «бетонная коробка» (для подтверждения сохранить все чеки);
  5. Возврат средств по целевому (ипотечному) кредиту.

Ситуации, при которых не получится оформить налоговый вычет

Имущественную компенсацию с квартиры не удастся оформить тем, кто приобрел в свою собственность квартиру у тех лиц, которые находятся в взаимозависимых отношениях. Это мужья/жены, сестры/братья, дети/родители, а также работодатель/подчиненный. Сюда входят и неполнородные сестры и братья, усыновленные дети. Этот пункт для того, чтобы максимально не возникало серых схем по выманиванию налоговой компенсации.

Ситуации, при которых не получится оформить налоговый вычет

Не стоит рассчитывать получить налоговую компенсацию с тех средств, которые не были лично уплачены покупателем: сертификаты на жилье, помощь от работодателя с вашей работы, материнский капитал и др. Объем этих денежных средств не будет учитываться в налоговом возврате. Если определенная квартира приобреталась гражданином в собственность только с помощью сертификатов, то на имущественный компенсацию от налоговой он не имеет права.

Кто получит имущественную компенсацию, а кто – нет.

Основным критерием, по которому распределяется право – это официальная работа, с которой взымается подоходный налог (его размер составляет 13%) в государственную казну (гражданин РФ, а также резидент РФ). Это означает: все те граждане, получающие полностью «серую» зарплату, домохозяйки, зарабатывающие, например, рукоделием, индивидуальные предприниматели, а также юридические лица или просто официально безработные люди не смогут получить от налоговых служб возврат подоходного налога, даже если купили впервые в собственность квартиру. Также на выплату имеют право пенсионеры, получающие пенсию.

Пенсионеры в данном случае должны иметь иной доход более 5534 руб. за один месяц.

Право имеют и несовершеннолетние дети. Имущественный вычет могут за них получить работающие родители. Такая возможность появилась с первого дня января 2014 года.

В том же году появился способ получить налоговый вычет за одного из супругов, даже когда квартира записана на другого из них. За другим супругом сохраняется законное право получить в полную имущественную компенсацию в дальнейшем

В семье один из ее членов, который получает «белую» зарплату, и весь подоходный налог идет в государственный бюджет, может получить компенсацию за всех в своей семье, даже если они признаны иждивенцами, не работают. Чтобы иметь законное право на максимально возможную компенсацию, нужно, чтобы квартира находилась у всех собственников в совместном владении, а не долевой.

Однократность выплат

Однократность выплатОсобое место занимает пункт про однократность выплат. Но тут есть нюанс: если недвижимая собственность приобреталась до 2013 года (31 декабря), то выплата производится однократно, независимо от самой стоимости квартиры. Тогда при приобретении квадратных метров в собственность с начала 2014 года оформить выплату уже не получится.

Купленная гражданином, который не воспользовался налоговым вычетом ранее, квартира позже 1 января 2014 года попадет под статью Налогового кодекса. Тогда лицо может получить выплату в пределах до 13% от максимальной суммы, подлежащей имущественному вычету (260 тыс.), несколько раз. Другими словами, человек может несколько раз купить жилье в собственность, получить несколько раз налоговый вычет, пока в сумме она не будет 260 тыс. руб.

Возможный размер налогового компенсации

Если ваша покупка квартиры попадает в статью Налогового кодекса об имущественном вычете, вы сами имеете на нее право, то закономерно звучит вопрос о том, на какую сумму стоит рассчитывать. Если за квартиру заплачена сумма не более максимально возможных 2 млн. руб., тогда есть возможность обратно получить 13% средств, потраченных на покупку квадратных метров жилья. Так с жилплощади, которая стоит 1,3 млн. руб., можно получить 169 тыс. руб. (те же 13%).

Стоит учесть, в какое время куплена квартира, т.к. данная сумма меньше максимально возможной. Если позже 1 января 2014 г. включительно, то можно остаток от 260 тыс. руб. возможных получить при следующей покупке квадратных метров. Когда квартира куплена за более чем 2 млн. руб., то в данном случае выплата будет фиксированной и равняться 260 тыс. руб. (что равняется 13% от максимально возможной стоимости в 2 млн. руб.).

Как быстро гражданин получит выплату

Достаточно простой ответ: чем больше вы зарабатываете (т.е. чем выше ваша официальная зарплата), тем более крупными суммами, а значит быстрее налоговая выплатит положенный налоговый вычет за приобретенную вами квартиру. Собственник (собственники) не получит права выплаты, которая больше подоходного налога, списывающегося с его официальной зарплаты, разом.

Если размер налогового вычета превышает сумму уплаченного с его зарплаты подоходного налога, то оставшуюся часть гражданин получит в следующий расчетный период (будущий год) только когда будет продолжать официально работать, а значит платить налоги в госбюджет со своего оклада. Причем сумма вычета будет соответствовать сумме подоходного налога его оклада. Так будет происходить регулярно до тех самых пор, пока весь налоговый вычет полностью не будет выплачен гражданину.

Существуют дополнительные пункты, благодаря которым выплата может или увеличиться, или уменьшиться. Рассмотрим возможные варианты.

Увеличение выплаты по налоговой компенсации

Максимальная сумма, указанная в статье закона, с которой можно сделать вычет, поднимается до 3 млн. руб. (максимальный вычет равен 390 тыс. руб.), когда покупка квартиры гражданином осуществляется по ипотечному кредиту. Имущественная компенсация возвращает часть кредитных процентов. Также имущественный вычет увеличивается, если ипотека берется под строительство жилплощади, если квартира сдана совсем без отделки.

Уменьшение выплаты по вычету

Основная причина, по которой снижают выплату, заключается в оформлении квартиры между собственниками в долевую собственность. Все обладатели долей в приобретенной квартире получат в общей сумме 13% от полной стоимости жилья (это 260 тыс. руб., еще вариант – 390 тыс. руб. максимально от всего ипотечного кредита), которая будет поделена между собственниками согласно принадлежащим им долям.

Еще пункт, снижающий налоговый вычет, который оформляется при покупке квартиры, состоит в продаже собственной жилплощади, которая находилась в вашем владении не более 3 последних лет, на сумму более, чем 1 млн. руб., покупка следующей за ней квартиры, с которой планируете сделать возврат всего подоходного налога, в один год. Окончательная выплата станет меньше на сумму подоходного налога от продажи прежней квартиры.

Перечень всех необходимых документов

Основной список документов, нужных для возврата подоходного налога при покупке своей квартиры, небольшой:

  • Паспорт (или другой документ, необходимый для подтверждения вашей личности) плюс копия;
  • Договор о совершенной сделке (договор купли-продажи), его заверенная копия или другие документы, которые подтверждают факт собственности квартирой (договор долевого участия);
  • Декларация для налоговой по 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ (получается лично на вашей работе в бухгалтерии);
  • ИНН и его копия;
  • Заполненное заявление гражданином лично на возврат заплаченного налога с зарплаты при покупке квартиры.

Другие документы, справки и чеки для налогового вычета не всегда являются обязательными в каждом случае, но могут быть затребованы, если того требует конкретная ситуация. К ним относят подтверждения родственных и супружеских связей (свидетельства о рождении, а также о регистрации брака), заявления от других собственников, договор по целевому кредиту (ипотека), а также справки, подтверждающие оплату всех процентов по нему, все чеки, которые указывают на расходы личных средств по ремонту квартиры. Весь перечень документов, справок и чеков по возврату своего подоходного налога, нужные вам при оформлении, лучше узнать в самой налоговой.

Когда можно оформлять заявку в налоговую

Подавать документы и писать заявку для возврата налога при покупке квартиры следует тогда, когда вы имеете на руках документ владения жилплощадью. К ним относятся выписка из ЕДГРН о регистрации права владения квартирой (если была купля-продажа жилплощади) или другой документ или акт, который подтверждает передачу квартиры во владение нового владельца (при долевом участии). Но при подаче документов и справок, необходимых для заявки на налоговый вычет при покупке собственной квартиры стоит помнить, что справку об официальных доходах можно подать только за последние пройденные 3 года. Уплаченный с вашего оклада подоходный налог суммируется за данный период, и неважно, что квартира в собственности как минимум 3 года.

Юристы советуют обращаться с заявкой о возврате подоходного налога по прошествии январских праздников, т.к. в данное время заявления обрабатываются быстрее. Лучше не откладывать вопрос о возврате своего подоходного налога больше 3 лет.

Срока давности в получении налогового вычета при покупке любой квартиры не бывает. Написать заявку о вычете в налоговую службу вы можете по своему выбору и тогда, когда удобно, если прежде вы не обращались с подобным заявлением и имеете законное право на компенсацию. Но стоит учесть, что максимальная размер средств, с которых можно оформить заявку на возврат подоходного налога, при покупке квартиры в собственность до 2008 года, равен 1 млн. руб. (вычет составит максимально 130 тыс. руб.).

Порядок оформления вычета в налоговой службе

Оптимальный способ – это обратиться со всеми собранными документами, всеми копиями и справками в налоговую. В таком варианте придется собрать все документы, нужные для самостоятельного оформления вычета. Можно доверить все оформление специальной компании или юристам.

Копии документов нужно обязательно нотариально заверять. Уже в самой налоговой заполнить декларацию по образцу 3-НДФЛ, заполнить лично заявление на возврат налога при покупке квартиры, приложить все справки, копии документов и оригиналы, если это требуется. Обычно на обработку вашей заявки налоговые службы тратят от 2 месяцев до 4 месяцев. Если все документы находятся в полном порядке и все заполнено верно, вы получите долгожданный возврат налогового (имущественного) вычета при покупке квартиры. Есть два варианта выплат:

  • ежегодный перевод из налоговой службы до полного возврата налога при покупке личной квартиры;
  • получение заработной платы ежемесячно без вычета из нее подоходного налога.

Второй способ возможен, если подать документы и справки на налоговый вычет на купленную вами квартиру сначала в налоговую, потом на имя вашего работодателя. Как только налоговая подтвердит письменно, что вы имеете возможность получить возврат подоходного налога, следует обратиться в кабинете бухгалтера на своей работе и написать на имя директора соответствующее заявление. При таком способе вы будете получать каждый месяц зарплату без вычета из нее подоходного налога.

Получение подобного рода компенсаций в налоговых органах достаточно сложный, в котором очень много нюансов и подпунктов. В вышеуказанной статье мы вместе попытались разобраться в всех пунктах возврата подоходного налога, когда вы решились и купили квартиру. Но возникают разного рода вопросы частного характера. За ответами лучше идти сразу в налоговые органы, где вы территориально закреплены по прописке, или пойти на консультацию к грамотному юристу.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.